巴哈馬百萬解密文件再引震撼
離岸公司架構揭密 陳茂波與妻榜上有名
蘇惠綜合報道016年09月23日
「國際調查記者聯盟」（ICIJ）9月21日再度發佈另一避稅天堂巴哈馬的130萬份解密文件。成為繼今年初「巴拿馬文件」洩密以來最大的一批解密文件，再次引發各國政壇震盪。而發展局局長陳茂波以及不少本港商界人士均出現在有關文件之中。
繼今年初發表的「巴拿馬文件」（Panama Papers）之後，「國際調查記者同盟」（ICIJ）9月21日再度發佈另一避稅天堂巴哈馬（Bahamas）近130萬份解密文件，當中涉及約17.5萬家在巴哈馬登記的公司、信託及其相關董事或持有人資料。消息發佈後，再度震動全球政壇。
130萬份解密資料 涉2.5萬人
ICIJ的調查報道顯示，與上次巴拿馬文件雷同，這些文件都是首先披露予德國《南德意志報》，之後再通過ICIJ對外發佈。這些文件的數據容量多達38GB，當中披露了自1990年至2016年初（近26年間）的130萬份解密文件，當中涉及17.5萬家公司、信託或基金，涉及的人數約為2.5萬人，其中1.7萬份資料與信託和基金操作有關。
但與上次巴拿馬文件有所不同的是，上次解密的文件均來自莫薩克馮賽卡律師行（Mossack Fonseca & Co.）一家中介代理公司，當中有客戶與該律師行的詳細電子郵件通訊記錄、合約和相關文件等。但巴哈馬文件解密的離岸公司註冊資料來自539家中介或代理公司。其中莫薩克‧馮賽卡律師行是其中第三大代理行。
儘管ICIJ在一份聲明中表示，巴哈馬文件遠不及巴拿馬文件所記載的離岸公司資料那麼詳盡，但也提供了離岸公司的名稱、成立日期及註冊地址等主要信息，因此，若是記者或各國政府想要追查本國公民或政要、權貴是否存在隱瞞資產、避稅或洗黑錢等行為，仍然可以根據解密文件中提供的線索進行追查。
本次披露的文件中，早前遭傳媒揭露與一間在巴哈馬註冊的離岸公司Right Vision有關的發展局局長陳茂波，被文件證實曾為有關公司的董事。而他在獲任為發展局局長後12日，公司架構突然改變，陳透過更換董事及轉讓股權等方式，將董事身份轉讓。但其妻子許步明仍然是有關公司的董事。陳茂波回應時表示，自己並非有關公司的董事及股東，因此無須申報或申請。
另外，前政務司司長許仕仁收受新鴻基地產集團（新地）聯席主席郭炳江等人千萬賄款的貪污案亦與離岸公司有關，本次亦有文件披露有關細節，曝光公司架構。新地前執行董事陳鉅源曾透露以離岸公司Villalta Inc.轉賬，而有關公司即是轉賄款至許仕仁銀行戶口的公司。陳鉅源與妻子包辦董事、主席、秘書及司庫等4項要職。
歐盟前專員未申報 任離岸公司董事
上次巴拿馬文件被披露後，導致全球政要「火燒身」，冰島總理貢勞格松（Sigmundur Gunnlaugsson）因此而引咎辭職，成為巴拿馬文件解密文件首位受到影響的重要政治人物。因此，這次ICIJ的巴哈馬解密文件，同樣令全球權貴和政要人心惶惶。
ICIJ的巴哈馬解密文件顯示，歐盟前專員、曾五度入選《福布斯》世界百大權力女性榜的荷蘭政要科羅斯（Neelie Kroes）在2000年7月至2009年10月期間，曾為巴哈馬一間離岸公司Mint Holdings Ltd的董事，目前該公司仍然存在，但她從未向歐盟有關方面披露與該公司的關係。
科羅斯曾在2004年至2010年間出任歐盟競爭事務專員，在此期間科羅斯曾警告企業不應逃避歐盟的監管。此後，科羅斯還在2010年至2014年出任歐盟數碼議程專員。
按照規定，歐盟專員需申報任職前過往十年的經濟利益，包括在涉及商業及經濟活動的公司的管治、監督及顧問職位。
目前，科羅斯正透過律師向ICIJ及其合作媒體指稱，自己沒有披露出任董事的資料是因為該公司從來沒有真正運營過，而她的名字出現在該公司的記錄上，也是「文書」失誤，直至2009年才更正。
部長級政要 被揭持離岸公司
另一位出現在巴哈馬解密文件中的政要是哥倫比亞前能源部長阿蓋斯（Carlos Caballero Argáez）。阿蓋斯在1999年至2001年期間擔任哥倫比亞能源部長。
但阿蓋斯在1997年至2008年期間顯示為一間巴哈馬公司Pavc Properties Inc.的主席及秘書；此外他在1990年至2015年期間亦為一間於巴哈馬註冊的公司Norway Inc.擔任董事一職。
阿蓋斯向ICIJ承認，在巴哈馬建立公司是遵循律師建議，以「稅務目的」為主，並否認有利益衝突。
同時，ICIJ的解密文件還顯示，至少有4名非洲國家赤道幾內亞（Equatorial Guinea）的現任或前任能源部長出現在新披露的巴哈馬解密文件中，當中包括該國第一夫人的兄弟。
英前首相卡梅倫再度榜上有名
此外，早前曾在巴拿馬解密文件中出現的3位政要本次在巴哈馬文件中也「榜上有名」。他們分別是卡達前總理撒尼（Sheikh Hamad bin Jassim bin Jaber Al Thani）、阿根廷總統馬克里（Mauricio Macri）及英國前首相卡梅倫（David Cameron）。
巴哈馬作為避稅天堂的歷史可以追溯到近一個世紀前。在1930年代，美國國稅局就開始對美國人利用巴哈馬逃稅進行嚴查，因此巴哈馬也被稱為「西方的瑞士」。
2000年，經濟合作暨發展組織（OECD）將巴哈馬列入洗黑錢系統的黑名單中，次年巴哈馬推出9個相關的新法律之後，OECD將其從黑名單中刪除，但是在2009年的時候，OECD再次將巴哈馬列入「灰名單」——一個比黑名單稍好的類別，但直至2014年的評估中，該組織仍然認為巴哈馬的系統有漏洞，未達到國際標準。
2015年6月，歐盟將巴哈馬與另外30個國家列為不合作的避稅天堂。
CBC報道，根據加拿大統計局的最新數據顯示，加拿大在2015年底至少有330億加元的資產停留在巴哈馬，排在全球第六位，是中國、巴西和德國的總和。◇
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更多的洗錢通道，不曉得黨產有沒有混在裡面咧？