情況：
為了節稅（不論是遺產稅、或贈與稅）且不想太快就將鉅額財產生前贈與給特定子女，
以防其揮霍。
但是因為將家業（亦即家產）重點託付給特定子女，想突破個人遺產通常受民法限制的
保留給其他子女的特留份的比例（亦即形式上沒有低於特留份比例，但不知可否經由依照
遺產概念定義的改變，把某些資產不列為遺產，實際上降低了「原本」的特留份比例）。
聽說可以用購買保險，將受益人指定給特定子女（聽說這個投保的金額將來就會在概念上
被從個人遺產總額扣除？），來達成目的？
而且可以節省（不計入遺產額、或贈與額）遺產稅、或贈與稅嗎？
但是不清楚詳情。能請教這方面的原理嗎（不是求教個案處理的方案，我只是依稀聽說有
這個生前為特定子女理財的規劃角度，但不清楚其原理的全貌，所以請益求問其原理）？

國稅局有列出幾點 最關鍵一點是投保金額遠比保費多幾乎把終身保本這種保險剃除... 只剩高槓桿的定期壽險...但太老就沒辦法保了...所以儲蓄險這種只能看y看國稅局要不要抓...但早年保的終身壽險比較不容易抓如果是過世前幾年才保的 滿危險的 原理就是要保被保人寫自己 受益人寫你想指定的小孩

異常投保的話，遺產稅躲不掉。但的確可以突破特留分限制。如果只是要躲特留分，沒有要閃遺產稅，受益人只要如實申報為遺產並繳稅即可。順帶一提，生前贈與兩年內視為遺產，也只是對國稅局及債權人視為遺產。並不納入特留分的計算。

目前應該是只有壽險有效，每個指定受益人三千萬左右如果那個子女被收養，那就也分不到

感謝各位大大。歸納起來就是保壽險來突破特留份（避稅算是次要），因為家產要儘量集中給特定子女發揚家業，不成材的且自有收入只想坐等領遺產的另一子女，民法訂的特留分比例都嫌過高，所以才有較複雜的初衷而請益，感謝各位上述提點剩下仍沒讀懂的是，（不是避稅，只是突破特留份）高齡時還可保的，有哪些險？上方是指終身壽險？儲蓄險？還沒讀懂。

https://tfpa-cfp.org.tw/1130127-2/如果只是想躲特留分，那就指定受益人就好連三千萬的免遺產稅限制都不用管

印象裡保險節稅 3000萬以下問題不太大 稅務人員沒太閒免稅額跟扣除額湊湊都兩千萬過去了吧保險是不受特留份限制 生前信託也沒有的樣子

這種有點規避法規的問題應該不太有人敢回答要怎麼繞去諮詢專業人士怎麼處理要收費才能有答案

贈與稅20%繳一繳好了，反正到時候遺產也要繳有些人只留下股權或是不動產，不好轉成壽險

為省了100塊稅，結果付了200塊給保險公司

遺產跟贈與免稅額差那麼多不動產如果可以貸款出來就好了

https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/understanding/tax-saving-manual/national/individual-income-tax/6xKrvGR忘了縮https://reurl.cc/9nZVXV

如果資產規模夠 有沒有考慮公司化然後設計好股權結構感覺你的目標用保險沒很適合 建議找個會計師諮詢 他們應該很多類似經驗

結論: 去問郭董啊!

所謂家業（文謅謅寫法），規模仍在個體戶等級，不到公司級

這樣基本剩下信託跟保險可選 我是覺得弊大於利 看你願意為了這個規劃接受多少成本 可能要抓每年 1% 保險彈性可能差一點我個人是不會選 我覺得生前贈與單純點…

樓上有提到股權避稅 這也不錯 如果資產規模破億的很適合喔...缺點是每年要請個會計師報稅 還有財產會留在公司裡 之後要大筆動用的話也需要大家投票難保不會有人倒戈...

之前詢問過會計師，投資公司很難規避遺產稅，但可以避開綜所稅之類的.股權信託也沒辦法.

投票權重設計好就可解決很多問題 公司化可以用的手段就多了 只是成本高

投資公司的股權就是釘死的，股東有多少錢就佔多少股權你中途要贈與、之後算遺產都是以公司資產來計算成本說高也不高，兩億資產，一年10幾萬吧

但是可以設計特別股來集中決策權 雖然遺產分配可能會有一些爭議不過可以生前搞定關鍵部分說真的除非真的很不喜歡某些晚輩 不然不太值得花心思搞這些

我是建議5億以內的趁身體好保一些美元利變保單比較實際

贊成樓上

希望以後自己也能有這些問題

其實最佳解是買VT 然後父母每年轉480萬 這樣最沒爭議你從他1歲就開始轉 轉到你走了50年就2億... 然後本金1億元每年5%收益 就差不多500萬 本金給政府課稅這樣遠比你50年前買的利變保單比較實際...回H大 公司不用整個股權都轉給小孩 只要確保小孩是最多股權的人就好 裡面的錢就隨他花 但只限獨生子就是如果有投資公司更好 連1億元的本金遺產都不用給政府課到稅 一舉兩得 但每年就是5~10萬會計費XD...

那個股權繼承要繳稅阿

非上市櫃公司股權繼承就是計算公司資產來算遺產稅.

我的意思就是每年轉價值480萬的股權 當大股東就好也就是說你轉2億給他 其他人持有2億 總共4億 但兒子有4億的決定處理權...而且如果這個公司有在賺錢 當初的股權還會增值...上述方法都比利變保單來得好 能處理的款項也多

一般家庭能做的只有成立家族投資公司，台灣中小企業越來越難賺錢，大環境變動快，幾十年後能否傳承還是未知數.利變保單除非保險公司倒幾乎可以成功傳承.以台灣政府對保險公司的嚴格管理，要倒是蠻難的，但如果步入惡性通膨台幣保單也變得沒什麼價值，美元風險比較低.

其實如果可以的話可以把錢挪出去…

三千萬的免遺產稅限制?我要做到55才有! 很拚!