※ 引述《uyulala (Neverending)》之銘言：
: 最近在編寫自用的Excel記帳本，在收支的部份，科目和細目是參考
: 金融研訓院2017版的「理財規劃」。
: 在試著記錄投資的現金流時，發現其中只有「收入」項目中的
: 「已實現資本利得」科目和投資相關，那我申購和買回標的時的現金流
: 要記在哪裡？所以覺得很困擾XD
: https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg
: 後來就按照自己覺得舒服的方式改了，我把「已實現資本利得」這些
: 資料另開一個工作表，把每筆"已實現盈虧投資"的申購、買回、配息、
: 盈虧表列化整理（事實上在每筆投資申購時，就已經在做這個資料了，
: 因為你可以抓取標的每天的現值來觀察你的"未實現盈虧"，當投資買回
: 時，就把"未實現盈虧"的記錄改成"已實現盈虧"分開存放）
: https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg
: ，而收支的部份就用下面方式記帳：
: 1.把「收入」項目中的「已實現資本利得」科目改成「投資買回」
: 2.在「支出」項目裡另加「投資申購」這個科目
:

謝謝你的回覆,但就是覺得5/1那兩筆B,D-B的記法不直覺因為我圖二其實也是一種損益表的呈現方式,在投資時先做好抓取每日淨值做為"未實現損益",若贖回某筆,則把淨值資料固定在贖回的那一天,然後用剪下貼上的方式移到我收支表的某一個固定存放"已實現損益"的工作表所以我雖然不能在收支表裡看到投資盈虧,但是有已實現損益的工作表來輔助我也有另編資產負債表,未實現損益的投資現值會連結到那邊

可以用你覺得舒服的紀錄方法，這些是不公開的私人紀錄可以不必遵守通用準則。在我看來，損益本就是差額相減，紀錄D-B才是不假思索的直覺，況且這個值也可以用公式導入。更不直覺的是將贖回金額當成收入，購買金額當成支出，我知道你是站在現金為主體的角度看的，但還是會有帳錯了的彆扭感。最後，我還是覺得你的記帳在做檢討時會很麻煩，譬如說你突然想知道帳戶的交易費用佔總資產的比值，可是你的手續費和資產交易是混在收支裡的，處理起來就會很麻煩