[問題] 營業稅扣抵問題 ellenwu PTT批踢踢實業坊

作者: ellenwu (ellen) 2017-02-22 16:29:39

大家好
我與家人經營一間小吃店
國稅局核定營業稅查核稅額為每季$4494
由於店面房東是營業人，每月會開店租的發票給我
請問這個發票的稅可以扣抵營業稅嗎？
可以直接網路申報嗎？
一個月的房租發票稅是$1890
如果三個月扣抵$5671是否就不用繳營業稅了呢？
再請各位提點，謝謝！

作者: conk (conk) 2017-02-22 17:46:00

小規模進項只能扣10%喔....

作者: ellenwu (ellen) 2017-02-22 19:08:00

請問c大的意思是只能扣抵原本發票稅額10%=567的意思嗎？

作者: conk (conk) 2017-02-22 19:51:00

作者: ciza (執行力才是主道) 2017-02-22 19:53:00

不能當進項扣稅額扣抵，與你營業行為無關，只能當費用

作者: chou700422 (樂樂慈) 2017-02-22 20:39:00

是進項稅額的10%

作者: ciza (執行力才是主道) 2017-02-22 20:55:00

小店戶的稅已直接核定。包含你的租金，因此不能再做抵扣

作者: occoppocc (OP) 2017-02-22 21:05:00

是可以扣1890*(3個月租金憑證)*10% = 567每季繳稅變為 4494 - 567 = 3927但這樣也就變相告知國稅局您光店租每月就要 37800可能從費用反推收入,最後每季核定稅額會漲,所以考慮看

作者: ellenwu (ellen) 2017-02-23 09:42:00

謝謝大家的解說，非常感謝~

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