摸魚回一下，不知道算不算離題
如果板友是同行，推文裡提過的公文說的大概是內審
常用的教材是主計處公文，各處室/公家機關的採購應該都得上這課
私人企業多半直接拿來當補充要點
行政院主計處
96年2月1日處會三字第0960000691號函
字號拿去google會有完整資料
簡單提一下，這公文主要是說經費報銷程序
跟信用卡有關的段落:
六、機關辦理採購及機關同仁因公務需要，以個人信用卡支付款項之處理原則：
(一)各機關採購仍應集中由採購單位負責辦理，
由機關直接支付予廠商，或以政府採購卡支付。
對於非專任採購業務人員而經常辦理採購事項者，
應以政府採購卡支付相關款項。
(二)員工出差旅費、辦理員工自強活動及特別費，
得以個人信用卡刷卡方式辦理支付。
但政府訂有共同供應契約者，得依各該契約規定辦理。
(三)其餘支出事項，原則上仍依一般付款程序辦理，
若屬零星支出，應儘量以零用金支付。
惟機關同仁因公務上有臨時需要，在不違反政府採購法及機關採購規定下，
經其主管審度實情核准者，同意得以個人信用卡刷卡方式辦理支付；
此項作法，仍俟實施一段時間後，視實際狀況予以檢討。
簡單的說，為了規避公私混淆的問題，能迴避就迴避。
公家機關有採購法，有法規就有灰色地帶
私人企業就是員工守則，守則只有一個限制：
福利不能低於法規，要求不能苛於法規
內審多嚴苛就看採購規定寫到多細
但標準都一樣，就是不能拿公款圖利自己、報銷金額要在你權限內
實務上，因為代墊太頻繁，細查有困難，需求總是比請款流程急等理由...
通常符合幾個要點就能核銷:
1.採購項目是公司需求，主管有批准，金額在你權限內
2.請款付上有統編的發票額，科目不要亂打，盡量付上明細 (單價數量)
至於怎麼凹店家是你的本事，亂報金額有法規限制
但用甚麼工具支付就沒這回事，信用卡/預付/開票都是你的代墊款
請款要的是憑證，也就是對方已收款、東西拿到、發票拿到而已
公司拿員工信用卡當週轉金就有點誇張就是
怎麼會代墊款是四個月的薪水...XD