※ 引述《dormant412 (冬眠中拉)》之銘言：
: 我是主計
: 先說結果:絕對不正確
: 會計內審不包含這種審查,不然主驗幹什麼用,會計來當主驗就好了
: 如果是我我的解決辦法:
: 1.打電話給主計總處經費報支服務專線詢問
: 2.叫你家會計自己打去問
: 如果你相信自己的判斷
: 也可以跳過1,直接2
: 題外話
: 主計總處推動簡化核銷程序立意甚好,
: 但是對於習慣只蓋章的機關文化,以及採購及驗收相關文件保存地點不明的機關來說
: 非常難執行
: 依法內審看的是程序(講白一點,該附的文件有沒有附,該蓋的章有沒有蓋)不是實質內容
: 但是因為文化慣例都會把很多有的沒的相關文件給會計
: 所以久而久之竟然演變成另一種形式的驗收(然後就看到一堆荒謬的錯誤)
: 每個機關給予會計的期待不同
: 舉例說,若出事上頭一定會檢討到會計是否有盡到內審責任
: (但是他們知道會計的責任是什麼嗎?)
讓小弟想到 往事...
: (喔當然有人會說反正出事沒有會計的事,但檢討跟出事是兩回事)
這我遇過一個 會計主任(退休了)
他的做法 是 會計室自己有一張檢核表單
表單上 就是寫 應附憑證檢核表
上面 就有
該案須附什麼東西
如發票 驗收紀錄 結算驗收證明書 契約書 保固書 ... etc
格式依稀是
應附 是否已附 形式正確 **** *****
驗收紀錄 V V
對形式正確 印象深刻
因為當初 小弟剛接機關採購人員 負責審標
那時 小弟搞不清楚 承辦開標人員審標的責任嚴不嚴重
是這位主任 跟小弟說清楚 主標人員才有裁量的責任
承辦開標人員 審標只需要 形式審查...
那時主任給我看這張檢核表...
跟我解釋連管發錢的會計也只看到什麼程度(不涉實質判斷)
從此小弟才真正抓到採購法彙編是程序工具書...
現在 小弟有個習慣
遇到複雜案件都會先依法先述明責任範圍在哪
因此 辦工程時也會注意到 承辦人 該負什麼責任 報表需不需要核章...etc
例如實驗核不合格 實質判斷是 監造單位 審核的 小弟也會特別寫 依權責分工表...
有時候想想 就採購部分 真的羨慕監辦單位 只須看程序
而程序 其實也就是形式審查而已 可以不牽涉實質...
: 要改變不是一朝一夕,還需要上面制定標準的SOP跟推動
: 路還很長很遠
: ※ 引述《northd (腦殘人)》之銘言：
: : 幫友人代PO
: : 我是在地方政府某資訊單位服務
: : 科內近日有件資訊設備年度維護的季驗收，該勞務契約規範廠商要提供設備的弱點掃描
: : 廠商依約提供，但外國軟體掃描結果內容為英文內容
: : 但會計單位卻要求必須將其翻譯成中文，不然他們看不懂無法審查
: : 請教工程會，工程會表示契約只要沒要求要提供中文，那廠商提供英文即符合契約
: : 協調許久未果，吵到最後，會計拿出「政府支出憑證處理要點」
: : 其中第十九條：非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。
: : 要求承辦人員得翻譯成中文他們才願意蓋章
: : 但本科表示依該要點第二條：
: : 本要點所稱支出憑證，指為證明支付事實所取得之收據、統一發票或相關書據。
: : 這驗收附加文件，理應不屬於該要點所稱之支付憑證
: : 但會計人員反而主張依據會計法第52條：
: : 原始憑證為左列各種：一~十五款恕刪
: : 「前項各種憑證之附屬書類，視為各該憑證之一部。」
: : 所以全部的附加文件都得翻譯
: : 其實，談到這田地，心真的很累，但會計不蓋章又不行
: : 所以想請教各位先進，有遇過類似的情形嗎？
: : 會計人員的主張是正確的嗎？