作者:
sennin32 (sennin32)
2025-03-18 03:35:34嗨，大家好
我知道這問題應該去tax版，但那邊感覺都沒人了所以來這邊問問
我最近因為要出國所以公司要結束營業
公司帳上有一百多近兩百萬存貨，按規定得開發票繳營業稅
這筆庫存主要是兩三年前因為疫情生意不穩，有一陣子不小心進貨太多沒賣掉
所以當時我已經繳了一次營業稅，且根本沒有退稅
不是抵扣而已，因為做出口，所以我司是可以退營業稅的
(兩間公司，因為合約跟原始負責人之類的事情，所以是A公司進貨賣給B公司，B公司出口)
但因為當年那些東西真的滯銷沒賣完，我也沒用某些作帳的方式把稅款退回來...
造成公司那年多出近兩百萬庫存至今還沒消化掉
但因為我要結束營業了，所以直接把所有庫存都找清運公司丟掉
結果我今天打到國稅局問，因為我不知道要報廢，這些庫存居然要全部開發票沖掉...
這樣不但我當初付了一次營業稅且沒退沒沖，現在居然還要再付一次
雖然在法令上對我很不利
但事實上是這些貨物我司已經付過營業稅且未折抵未退稅且有401報表可查
想問各位該如何跟國稅局承辦談解決方式呢?
等於實際上清運公司幫你報廢了，但應該是叫稽徵機關的人來現場看銷毀過程這能不能問清運公司，有無銷毀的證明文件，拿給國稅局證明這批存貨真的報廢了。
作者:
WindT (呼呼)
2025-03-18 17:24:00進貨繳營業稅？進口貨物？
作者:
acesslai (acess)
2025-03-18 20:38:00開個1000塊發票？（其實想說1塊），反正都沒價值了
作者:
thbetray (遠遠的 。)
2025-03-18 22:23:00當初進項扣抵了，現在沒銷項當然有問題，你說當初繳過一次，不太可能，沒賣出怎麼會繳營業稅
當初買進+現在報廢全部有按法令走，最後註銷留底稅額是可以拿回來的，只是冗長且麻煩而已，準備的資料要足夠。
問一下公司的會計師不就知道了，且他對公司帳務的掌握度一定更高，沒先問就先處理掉，後續就棘手了！
作者:
ffvr (ffvr)
2025-03-20 21:27:00我也覺得奇怪沒賣怎麼會有營業稅，但貴公司應有配合的會計師或記帳師吧，他們應該最了解狀況，事情可能不是你想的那樣
作者:
WindT (呼呼)
2025-03-21 20:47:00沒賣沒營業稅的概念沒錯。但這批貨進項拿去抵稅，變成存貨，廢止解散等等結束營業要處理這筆帳，不然就是「視為銷售貨物」
1.補申報進項營業稅再申請退稅 2.請清運公司提供報廢文件證明