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2.原文內容：
聯光通召開重大訊息說明記者會新聞稿
中央社2020年3月30日 下午10:31
日 期：2020年03月30日
公司名稱：聯光通 (4903)
主 旨：聯光通召開重大訊息說明記者會新聞稿
發言人：黃永祥
說 明：
1.事實發生日:109/03/30
2.公司名稱:聯合光纖通信股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:公司自本(109)年 1月以來有下列重大交易支出於
櫃買中心查核時未能提供合理說明及相關內部文件，應櫃買中
心要求就下列交易事項說明。
6.因應措施: 本公司於109年3月30日下午8:00在櫃買中心召開
重大訊息說明記者會。
7.其他應敘明事項:新聞稿內容如下：
一、有關109年3月5日從事高空作業車買賣交易
(一)公司非從事高空作業，買賣高空作業車之原因為何？
(二)總經理係於 109年 3月 6日始核准採購，然發現 3月 3日
即與供應商簽訂採購合約，在尚未完成內部請採購程序下
，且應付憑單及付款/ 兌現憑單亦尚未經會計及財務部門
審核， 3月 5日即倉促進行該筆交易並付款之原因為何？
(三)公司對本交易之客戶是否建立客戶基本資料及進行客戶徵
信？
針對高空作業車買賣交易部分：
(一)聯光通要承包相關政府工程，而有購買高空作業車之需求
，此即為 109年 3月 5日購買高空作業車之原因。
(二)經評估後，公司確因上開工程案產生高空作業車需求，且
已內部進行請、採購等相關詢、比、議價之實質作業，相
關文件均存檔於公司，並經呈報總經理及董事長核准該採
購案內容，惟相關內部電子流程呈核作業未及時依規定進
行，於發現後相關程序文件已後補中。
(三)本公司對本筆交易往來之供應商，均有依本公司之作業程
序建立供應商資料表。
二、有關公司 109年 3月中旬買進上櫃公司股票交易
(一)公司內部投資評估報告顯示標的股票「難有獲利可供分配
，財務性投資不符合」且該檔股票連續八年未配發股利，
請說明買進該標的股票之原因為何？
評估過程是否符合內部核決程序？
(二)公司股權投資之執行單位為財務部門，請說明該標的股票
由董事長自行下單之原因為何？是否符合內部作業程序？
(三)該筆交易付款明細表未有財務部門審核之原因為何？
公司109年3月中旬買進上櫃公司股票交易部分
(一)買進原因：聯光通公司除既有光纖、光纜業務，半年前財
經新聞媒體大幅報導智慧停車系統相關產品，本公司經過
內部評估會議及諮詢外部管理單位後，認為此產品在台灣
極具市場競爭力，而選擇購買該公司之股票進行投資。
(二)在跟券商的下單相關規範中，董事長有下單權限，完全符
合內部作業程序。
(三)本筆交易完全在本公司取處辦法中，授權董事長取得有價
證券之權限範圍內，因此無須事前經過進行簽核，而根據
公司作業慣例，財務部門事後審查程序將於本月底與下月
初進行。
三、有關公司 109年 3月23日及24日分別支出11,000仟元及
4,800仟元
(一)2筆支出交易之原因及付款對象？
(二)同意及負責執行付款之人員及方式？
(三)該等交易未依公司內部請採購及付款程序完成簽核，即進
行付款之原因為何？
(四)該等交易未有傳票及相關付款憑證資料？是否經財務部門
及會計部門複核？
(五)該2筆交易為何未交由權責單位財務部經理執行付款？
公司於 109年 3月23日、24日分別支出1100萬元、 480萬元部分
(一)支出原因暨付款對象：
1、在公司營運範圍內，本次1100萬元是買賣 5台中古車所為
之交易，價金已經交付 5位出賣人，車輛所有權由聯光通
取得。
2、 480萬元是吊車之購置款，該吊車是要用來爭取工程標案
之用，而為保護公司經營隱私，出賣人資訊不便透露。
(二)上開款項同意及負責執行付款之人為法務室及業務部，付
款方式是匯款入出賣人之帳戶。
(三)上開款項已依核決權限表核准，書面資料後補。
(四)該等交易因聯光通公司近日事務繁雜，不及出具書面覆核
資料，但依據核決權限表，業經本公司總經理核准。
(五)當時財務部經理因個人事業規劃，在執行付款當時正在進
行交接，故由代理人逕行處理，本公司現正覓適當人選擔
任財務部經理，相關程序已盡速補行辦理。
四、公司3月27日董事會決議由總經理兼任財務主管
(一)存褶及印鑑之保管人員為誰？銀行網路轉帳功能登入帳號
、密碼及金鑰保管人為誰？
(二)董事長或總經理因故不在公司時，由誰代理行使相關職務？
(三)預計何時補足財務主管職缺？
公司於109年3月27日董事長決議由總經理兼任財務主管：
(一)存摺現由財務經理保管，公司登記大章現由董事長保管，
小章現由黃總經理保管，銀行網路帳號密碼等皆依據本公
司保管清冊上所示之人員保管中。
(二)董事長、總經理不在時，均可透過電子簽核、電話溝通方
式進行處理，規範上之職務代理人為副總經理。
(三)本公司現正從內部尋覓適當人選，將盡速補足。
五、貴公司未來資金支出之程序為何？如何有效控管及保全公
司現金？另前揭交易有無損及股東權益，公司擬採行因應
措施為何？
本公司將重新檢視內控制度中關於已授權核准案件之現金支出
及付款流程，並視現況進行流程改善，加強控制措施，惟目前
尚無發現未經正確層級授權即付款之重大情事，日後將依循改
善後之內控流程確實落實各循環作業，並加強事後稽核。
3.心得/評論：
※必需填寫滿20字
分享一下內控內稽的新鮮案例，在重大訊息之前已有獨立董事
對於審計委員會決議事項表示保留意見，而在問答中可以理解
到在內控上有哪些要素，供各位板友自行評析。