: 附錄： 本國銀行資本適足率小於10者 97年3月 from:FSC Banking Bureau
: 825 慶豐商業銀行 -3.79
96.12 -2.12% 一類：-2.12%
: 803 聯邦商業銀行 8.62
96.12(合併) 8.85%(10.26) 一類：4.7%
: 805 遠東國際商業銀行 8.64
96.12(合併) 8.72%(9.39)
: 118 板信商業銀行 8.74
96.12(合併) 8.68%(8.75)
: 815 日盛國際商業銀行 9.31
96.12 8.75%
: 050 臺灣中小企業銀行 9.54
96.12 8.64%
: 108 陽信商業銀行 9.70
96.12 9.87% 一類：6.33%
: 052 渣打國際商業銀行 9.74
96.12 8.68% 一類：5.12% 註：95 9.07 94 11.98
: 812 台新國際商業銀行 9.87
96.12 9.95% 一類：6.79% 註：95.12 7.47%
: 016 高雄銀行 9.92
96.12 9.81%
下面為解釋，懶得看的話，請直接End看結論。
資本適足率：
即Bank of International Settlement ratio；BIS ratio。以銀行自有資本淨額除以其
風險性資產總額而得的比率。我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在
規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。
財政部目前初步規劃，將銀行低於適足率的情形分不同程度處分，區分為8％、6％、4％
、2％，除原本的限制盈餘分配外，擬增列限制其申設分支機構、限制其投資或開辦新業
務、停止其部分業務及強制其解除經理人職務等處分。若，資本適足率低於 2％，更將強
制進行清理、退出市場。
註：巴塞爾協定使用（Capital Adequacy Ratio，簡稱CAR）
自有資本：
依財政部規定自有資本=第一類資本+第二類資本+第三類資本–資本減除項目
第一類資本：
普通股、永續非累積特別股、無到期日非累積次順位債券、預收資本、資本公積（固定資
產增值公積除外）、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈餘（應扣除營業準備及備抵呆
帳提列不足之金額）、少數股權及權益調整之合計數額減商譽及庫藏股。
所稱權益調整係指兌換差價準備減未實現長期股權投資損失加減累積換算調整數。
第二類資本：
永續累積特別股、無到期日累積次順位債券、固定資產增值公積、未實現長期股權投資資
本增益之百分之四十五、可轉換債券、營業準備及備抵呆帳（不包括針對特定損失所提列
者）、已發行長期次順位債券、已發行非永續特別股（發行期限五年以上者）及永續非累
積特別股加無到期日非累積次順位債券合計超出第一類資本總額百分之十五者之合計數額
。
所稱營業準備及備抵呆帳之計入數不得超過風險性資產總額之百分之一‧二五。
合格之第二類資本加計合格且使用第三類資本以不超過第一類資本為限。
第三類資本：
列入第三類資本項目有短期次順位債券及非永續特別股（發行期限二年以上者），應符合
下列條件：
無擔保，且款項繳足。
發行期限兩年以上。
在約定償還日期前不得提前償還。但經主管機關核准者不在此限。
載明如果因債券或特別股的付息或還本使銀行整體的資本低於最低資本需求時，將停止
利息或股息及本金之支付。
第三類資本只能支應市場風險；且用以支應市場風險之第二類及第三類資本以不超過支應
市場風險之第一類資本的百分之二百五十為限。
資本減除項目：
以下兩項應自合格資本中減除，且不再計入風險性資產：
銀行對其他銀行持有超過一年以上得計入合格自有資本總額之金融商品投資帳列金額。
依銀行法第七十四條或其他法令投資銀行以外之其他企業之帳列金額。
風險性資產：
信用風險加權風險性資產+市場風險計提之資本轉提為市場風險性資產。
自有資本占風險性資產比率：
自有資本 / 風險性資產
註： 新舊巴塞爾資本協定：（BaselⅠ & Ⅱ）
第一級資本（Tier1）加 第二級資本（Tier2）除風險加權資產再乘100%
第一級資本又稱為核心資本（core capital），主要包括股東權益及較安全的資本；而第
二級資本則稱為補充資本（supplementary capital），包括呆壞賬撥備、非永久性優先
股等。當第一級及第二級資本的總和就是總資本（capital）。
總結： 廢話太多。
比率只要去各銀行網頁或者是公開資訊觀測站就能找得到了。
而這個該怎麼看？
國內法定標準：8%。 Basel則除了8%以外 另訂：Tierl 應於 4%以上。