※ 引述《IanLi (IanLi)》之銘言：
: 1. 現金流量表分析教學
: 注意：因排版需要而部份項目刪略，差額轉列(刪略差額)項目
: 現 金 流 量 表 (表 1.1)
: 民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
: 營業活動之現金流量：
: 營業活動之淨現金流出 (156,519) (19,820)
: 由營業活動之現金流量可以發現在扣除權益法認列的投資收益
: 後，母公司利益為0.76億，但營業活動淨現金流出1.56億，在
: 這裡就可以初步推斷，收現能力並不佳，公司在營運上會面臨
: 現金流動的壓力。營運活動產生的現金流是公司維持營運主要
: 的核心活動，若長期呈現淨流出，公司營運必會受到影響，那
陽程是台灣接單大陸生產喔，現金流量一定要看合併報表，不然沒意義。
95年 94年
營運活動現金流量 264,616 119,349
投資活動現金流量 (68,286) (38,294)
融資活動現金流量 (154,471) 2,665
匯率影響數 1,076 2,523
本期現金增加數 42,935 86,243
: 應收帳款增減可觀察出公司對客戶的收現能力，若應收款項增
: 幅大於營收成長，公司會面臨營運現金籌措的問題，且公司的
: 授信與營運風險皆會上升。
: