[討論] 遺產稅與保險問題 bridon PTT批踢踢實業坊

[討論] 遺產稅與保險問題

作者: bridon (bridon) 2021-12-06 19:30:49

請問申報遺產稅的問題,請幫忙解答
感謝
甲與乙是配偶
106年1月: 甲買了一份保險, 要保人與被保險人都是甲
107年1月: 要保人變更為乙
109年1月: 保險到期解約,保險金匯入乙帳戶中
110年1月: 甲死亡
請問這筆保險金是否需要申報?
因為有查到遺產稅有一項規定是兩年內贈與的財產需申報遺產稅
但是變更要保人時間已經超過死亡時間兩年

作者: abcccbbs (保險經紀人業務副理) 2021-12-06 22:36:00

我認為107年1月就已移轉給乙了,所以不計入甲的遺產總額

作者: bestiv6 (劉小公主) 2021-12-07 09:18:00

人壽保險金不是不需要繳稅？

作者: vitoli410013 (杰*2) 2021-12-07 09:44:00

到期解約就已經不是保險金了，是解約金。除非是滿期保險金。在要保人移轉會被當作贈與，只是夫妻相互贈與不用扣稅。@bestiv6 有8種狀況會進行保險金實質課稅，所以要盡量避免。

作者: bestiv6 (劉小公主) 2021-12-07 10:37:00

謝謝3樓V大詳細的解說

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