作者:
A601B8 (MBD)
2025-03-13 11:24:27大家好～～
最近有美國開戶及申辦美卡的需求, 加上本身有在IB和Schwab購買ETF, 收到1042S後開始
研究如何申請ITIN, 爬了一些文章與P板上經驗分享後, 發現有些教學文章除了1040NR外,
另外會填寫Schedule NEC. 目前我的想法是IB基本上都有主動退稅所以就不另外研究,
不過Schwab中有些債券部分仍有預先扣除30%稅金, 所以應該有少許可以退稅的部分(PS.
最終目的其實只是要申請ITIN, 並不是真的想拿回退稅, 但為了申報的正確性, 還是想來
討論看看填寫方式是否正確).
目前是採取以前板友分享過的經驗, 針對1042S 3b Tax rate =0 但7a Federal tax with
held仍有被預扣稅金的部分申請退稅. 但在填schedule NEC我有點不確定1a欄位應該要填
寫多少?
今天收到的1042s內容
https://i.imgur.com/kWAyKox.jpeg
所以我目前的幾個問題是
1. 可以申請退稅的部分是否就如同我認知的, 在3b欄位是0的部分就可以申請?
2. 如果按照第1點邏輯, Schedule NEC中 1a Dividends paid by U.S. corporations應
該要填307(全部加總), 218(income code31那筆本來就沒繳到稅, 直接扣掉?), 或者是20
1(只剩下30+171兩筆)? 又或者完全不需要填schedule NEC?
https://i.imgur.com/vV8PjkO.jpeg
3. 若是完全不在意退稅, 只是單純想要申請到ITIN, 是否可以直接填寫1040NR, 並且讓
退稅金額=0 就好?
第一次上手報美國稅, 有些問題看起來有點笨, 希望大家多多包涵~~