這次申請2019年美股退稅遇上疫情,所以2020年3月多就寄出資料,避免夜長夢多,沒想
到沒有拿到退稅,反而被要求補稅。奮鬥六個月後,問題目前看來到一段落了。有感海外
投資資料不多,跟網友分享處理溝通的過程。
(本次採用NEC退稅方式)
2020/3~2020/10:
一般退稅件寄出後,大概6~7月就可以在IRS網站查到進度。但這次只有一直顯示「處理中
」,當時只覺得是疫情人力不足造成。結果在9月左右收到IRS來信,信中認為:IRS沒有收
到「不可退稅部分的稅金」,要求我補繳並補上罰金,且罰金會每月不斷增加至上限為止
。如果有異議,請來電或寫信給IRS。
當下完全沒頭緒,第一個疑問是,身為NRA(非居民外國人)必須要被扣30%預扣稅;也就是
說所有的收入在NRA拿到前,就必須要被扣走30%稅金,NRA是沒有機會逃漏稅的。
第二個疑問是我的報表資料來源是1042-S,如果IRS認為沒有收到稅金,那怎麼會依據我
的報表,只要求補繳「不可退稅部分的稅金」呢?所有資料的來源1042-S,都是在已預繳
30%稅金的前提計算出來的。
2020/10:
後來發現狀況不對,趕快打電話給IRS。客服人員表示,系統查不到我的稅金入帳記錄,
但不知如何處理。所以先幫我凍結罰金累加,並請我詢問1042-S提供者First Trade能否
提供進一步的繳稅證明後,由我整理傳真給IRS。
這下我被夾在IRS及證券商中間了,只好硬著頭皮詢問First Trade。一週後FT回覆可能是
IRS人力不足,還沒有入帳,請IRS再確認看看。我也只好把這踢皮球的Email傳真給IRS,
並附上我的疑問。
2020/12:打電話給IRS,只告訴我收到傳真了,但還沒有看。最慢2021/1會有人看我的傳
真。
2021/2:再次打電話給IRS,這次變成沒有收到我的傳真,請我改用寄信的方式。
一下傳真一下寄信,聽起來問題永遠不會解決阿。於是過二天我決定再打一次電話試試。
這次退稅分機全滿佔線。改撥其他問題的分機號碼後,出乎意料的,客服員很有耐心的聆
聽理解問題,並建議我將已繳稅證明之1042-S報表重寄一次。她會註記重新Review我的報
稅文件。於是我便將所有資料重寄一次。
2021/4:IRS網站進度為文件審查通過,待退稅支票寄出。事情至此似乎是告一段落了。
心得:國際稅務對美國人一樣複雜,可能因為疫情原因,審查人員經驗不足誤判漏稅。而
電話客服人員,每位的專業度/積極度/非母語友善度皆不同,納稅人只能多試幾次碰碰運
氣了。