大家好, 小弟剛接觸債券2-3個月, 之前在銀行買過一筆.
但因為銀行的手續費比較高, 之後也幾乎都有每年0.2%的信託管理費
因此接下來會選擇到證券商去做規劃 (低銷要10萬鎂, I know)
最近問了幾家券商 (玉山/永豐/日盛/凱基/元大)
發現有一個很大的差異就是, 凱基/元大證券的 "美國公司債"需要預扣30%的稅!!!
而且是不能退的
但永豐/玉山/日盛則不需要預扣... 因此凱基/元大比較推歐/日公司的美元債券
我問凱基/元大的理專, 為什麼他們會被扣30%的稅?
回答如下
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主要的原因在於美國因為全世界都很多美國的企業、個人把收入藏在國外，
所以他們稅捐處火大了。
他們採取有罪推定原則，如果你不主動證明自己不是美國人我就當你是美國人。
我們是透過『複委託』這個方式下單給美國買賣這些海外債券或股票。
也就是說客戶委託我們凱基證券→我們在委託我們的上手銀行，他在下單。
這個過程中，對於美國來說，看到的就只是凱基證券下單，
他無法看到凱基證券後面那個人，
所以他就覺得你就是美國人(不管你是不是)，所以就會扣走30%
國內很多券商都不會的原因，有兩個可能
1.他們幫客戶把單掛在自己的自營部門裡面一起下
2.他們有揭露最終受益人
以1來說，這件事情就變成，XX券商買外國的債券、
XX券商是台灣的券商，就只是一個外資來買，
他的最終受益人是XX券商的無數股東，美國無法區分，他就同意了。
但這件事情有一個風險，也就是假設有一天GG了，就是客戶是美國人，但沒和券商說
券商又這樣做，到時候出事情可能券商和客戶一起被罰錢，
而且美國對於逃稅的追罰都是天價，
所以就變成公司要承擔風險，凱基證券的高層覺得風險太大了，不想走這條路。
2就是國內目前應該只有中國信託有辦到『所有客戶』都可以有服務，
其他的券商應該都還是要個別揭露，
也就是說，如果你在凱基證券下單，又不想被課稅，可以和凱基證券申請接漏最終受益人
就是你給上手銀行，
這個作業費用一年要504美元 (分戶費用)
除非每年有在公司的複委託(海外股票、海外債等)交易超過30萬美元，
公司會願意主動吸收這筆手續費。
不然就要每年支付這個費用，那這樣子『債息』的部分就不會被課稅了
但是股息的部分都還是會被課稅，就算是中國信託也是一樣。
至於我們為什麼不讓所有的客戶都能有服務，因為這個基礎系統的維護成本太貴了，
凱基證券海外投資部分還沒有足夠多的客戶，硬體成本支出比較沒辦法。
但羊毛出在羊身上。
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至於我問其他的券商, 他們是說, 因為開戶的時候,
客戶都需要簽W-8 BEN的表格來保證自己不是美國人
所以不需要扣債息30%的稅
但我總覺得怪怪的, 如果 其他券商的作法是安全無虞的話...
那凱基/元大這樣不是白白放掉 美國公司發行的債券的市場嗎?
還是說其他券商是遊走在法律的邊緣, 如果哪天法令修改的話, 就要付30%的稅了呢?
(或是504鎂的分戶費用)
版上高手眾多, 還請不吝指教 orz
謝謝~~